当下是一个彻彻底底的Gig economy,越来越多的人抛弃了传统朝九晚五的传统工作,而选择一些独立性强,时间灵活度高的自由职业,自己当自己的老板有种种的优势,但是也有着以前做employee时体会不到的麻烦,其中如何报税就是个非常值得研究的课题,作为Self-Employed自由职业者,其实有很多可以合理抵税的地方,如果你不知道没有把这些考虑在内,可是白白的给IRS送钱呢!那么具体哪些方面可以抵税,这篇文章就来为你一一列举。

1. Home Office/家庭办公室

如果在自己家里办公的话,那么房子便可以作为home office,不论这房子是租的还是买的,只要在这房子里办公经营的费用都可以作为home office来抵税,至于具体抵扣多少,完全是自己决定,一种方法是你先计算出来这间房子作为business用途的面积,然后除以房子的总面积。最后得到一个百分比。用这个百分比去相应的计算可地税的房租,水电费用。如果你算出来的比例是20%,那么其中20%的房租,水费电费,房产税,贷款利息,保险等等都可以进行抵税。

除了计算出确切的比例和费用之外,你还可以使用简化的抵税方式,按照每平方英尺$5的标准,最高不超过300英尺,也就是最多$1500可以作为home office来抵税。不过你不需要每年都按照同一种方式来抵税,你可以今年采取简化的方式,明年使用实际占用面积的方式来地税,总之以最大程度上抵税为目标。

2. Internet and Phone Bills/网费及电话费

不论你是否将住房进行商业抵税,你的网费,电话费都可以用来抵税。不过关键是只能抵扣与你经营业务相关的那部分费用。如果你只使用一部电话,那么你不能把每个月的全部电话账单都用来抵税,因为这费用即涵盖商业用途,也包含私人用途。不过如果你有一个专门用于商业经营的电话,那么你这部电话的账单则100%都可以用来抵税。同样的道理也适用于网费,不过你一般不可能在同一个地址有两个网络账单,所以网费的抵扣量应该用你使用的时间的比例来地税,一般情况下,25%-50%的抵税额酸是比较合理。

3. Health Insurance Premiums/保险费用

如果你是自营业者,自己出钱为自己买保险,那么你的医疗保险,牙医保险以及长期护理保险费用都可以用来抵税。如果你的保险费用里包涵配偶和子女,而你的配偶和子女在报税年度不超过27岁,这部分的保险费用也可以用来抵税。

4. Meals/餐费

如果你是因为与客户商议公事或者招待下属而外出就餐,这些餐费就可以作为商业支出享受抵免,不过商业就餐不宜过分奢侈,如果你保留收据的话,可以抵免50%的实际餐费,如果你没有保留收据之记录用餐的时间的话,你可以按照标准餐费的而标准抵扣50%。

不过要注意的是,你自己的工作午餐可是不能抵扣的哦。有些争议说现在餐费已经不能抵免,但是根据2018年IRS的声明,餐费还是依然享受抵免的。

5. Travel/差旅

商务出差可以抵税这毫无疑问,但是想要符合抵税要求,这旅程必须超过普通的工作日,且要求你在通常的办公场所之外的地点住宿。

除此之外,你的商务出差必须有一个详细的商业旅行计划,且在旅行中必须要真真切切的进行商业活动,必须参与商业讲座,进行商业培训,拜会客人或合作伙伴等等。出差中的各项支出必须保留完整的收据,以备IRS今后查账时使用。虽然差旅费用享受100%抵扣,但是在旅行过程中的餐食只是依旧只能抵扣50%。

6. Vehicle Use/商务用车

当你将自己的车投入商业使用,驾驶产生的各种费用都可以用来抵税。不过依然要确保将日期,里程数,每次车程的目的都做好详细记录。

计算商务用车抵税有两种方式,一种是Standard Mileage Rate,这种方式不需要繁琐的记录,是最简单好用的抵税方式,只需要用你实际驾驶的历程乘以IRS规定的标准里程单价,就是你可以进行抵税的额度。2019年的标准每公里抵扣金额是58美分。

另外一种就是实际费用,要使用这一方式,你必须计算你每年用于商务用途的迈数比例,以及车辆的运营费用,包括汽油费、机油费,车辆注册费用,修理费,车险等总费用。如果你的车辆的运营总费用为$3,000,而其中有10%为商用,那么你可以抵扣的金额为$300。虽然第二种方式麻烦一些,但是依然建议两种方式都计算一下,以更大的数值进行抵税。

7. Interest/利息

如果你从银行有商业贷款,那么贷款的利息就是商业费用可以进行抵税。信用卡的利息如果是商业用途可以用来抵税,个人消费的利息依然不可抵税。

8. Publications and Subscriptions/订阅费用

为商业用途购买的书籍或者订购杂志,这部分费用也是商业支出。但是依然,出于个人兴趣订购的文献也不应该作为此用途抵税。

9. Education/教育

你为了提高商业技能参与的各种培训和教育费用都可以用来抵税。比如你若是会计师,那么为了考取CPA而参与的培训费用则可以用来抵税。

10. Business Insurance/商业保险

为了商业用途所卖的各项保险,例如火灾险,信用保险,商业用途的车险,以及专业技能的保险,比如法律从业者购买的责任保险,医疗业者购买的医疗责任险等等也都是可以进行地税的。

除了这些费用之外,商业前期运营所产生的启动资本比如市场调研,广告推广,会计费用,法律咨询等费用都是可以用来抵税的。

 

自己当老板以后,才能体会到做生意的不易,所以在各个环节只要能够抵税都当尽可能的细细记录,毕竟每一分能省下的钱都是自己的钱!