之前我们曾聊过401K，IRA，Roth IRA等退休计划具体都是什么，怎么操作，以及上限的问题，如果你有任何疑问，欢迎参阅这篇文章。而阅读文章的你一定知道，这些所有的退休计划每年金额上都会有所改变，那么2021年, IRS又有什么新指示呢(并没有，和2020年一样)？

 

401K（基本没变，与2020年持平）

根据IRS 发布的guideline，2021年401K变化如下（基本没变，与2020年持平）：

  • 普通401K账号个人缴纳上限与2020年持平，仍未$19,500；
  • 50岁及以上（以当年最后一天为准）者可以额外增加$catch-up金额与2020年持平，仍为$6,500；
  • 100人以下小企业如提供SIMPLE 40AK账号，个人缴纳上限与2020年持平，认为$13,500;
  • SIMPLE 401K年满50岁可以另外增加$3,000，与2020年金额一致无变化。

除了这些常规变化，2019年还通过了新版401（K）养老金计划，这项退休法案名为“安全法案”（Secure Act）是13年来首个获得跨党派支持、旨在改善国家退休制度的一项重大改革。这一新版的401K法案规定了如下新变动：

  • 取消个人退休年龄账户（IRA）的最高年龄限制，目前为70½
  • 提高退休账户强制性领取退休金的最小年龄至72岁（从70½上调）
  • 允许长期雇用的兼职员工参加401（k）计划
  • 允许在401（K）计划中提供更多年金
  • 父母可以在孩子出生或领养孩子当年从退休账户中提取高达5,000美元的额度
  • 父母可以从529计划（美国529教育储蓄基金和预付学费计划）中提取高达10,000美元偿还学生贷款

 

IRA

  • 个人存款上限为6000元，与2020年持平。如果同时拥有传统IRA和Roth IRA，存款总和亦不能超过6000元。
  • 50岁及以上（以当年最后一天为准）者可以额外增加金额位$7,000。
  • 个人年薪上限从$75,000增长到$76,000，夫妻联合年薪上限从$124,000增长到$125,000，增幅均为$1,000

 

Roth IRA

  • 个人年薪上限从$139,000增长到$140,000，涨幅为$1,000;
  • 夫妻联合年薪上限从$206,000增长到$208,000，增幅均为$2,000。

 

HSA 健康储蓄账户

  • 个人存款额度从$3,550增长到$3,600，涨幅为$50;
  • 家庭联合存款上限从$7,100增长到$7,200，涨幅为$100。

 

礼物税也有所增加。从去年的$1,158万美元上升到今年的$1,170万美元。这意味着一对夫妻一生可给出$2,340万美元而不用交税，超过免税额者，应缴40%的赠与税及遗产税。每年可给出的礼物仍然是15,000美元。此外，许多礼物是免费的，包括传给非营利机构的、夫妻间赠品、教育费用、医疗费用，以及政治机构。